フリーランスの最強節税コンボ
小規模企業共済＋iDeCoで
年最大165万円が
所得控除になる
フリーランス・個人事業主が使える2つの公的制度を組み合わせると、 老後の備えをしながら毎年大幅な節税ができます。
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小規模企業共済
月最大 7万円
年最大 84万円 控除
- 掛金が全額所得控除
- 廃業・引退時に退職金として受取
- 元本保証（中小機構運営）
- 任意解約可（20年未満は元本割れ）
申込先：取扱金融機関 → 中小機構
iDeCo（自営業）
月最大 6.8万円
年最大 81.6万円 控除
- 掛金が全額所得控除
- 運用益も非課税
- 60歳まで引出不可（老後資金）
- 自分で投資信託等を選んで運用
申込先：証券会社・銀行
節税効果シミュレーター
確定申告書の「課税される所得金額」と月額掛金を入力すると、1年・20年間の節税額が計算されます。
小規模企業共済 vs iDeCo 比較表
| 項目 | 小規模企業共済 | iDeCo（自営業） |
|---|---|---|
| 掛金上限 | 月7万円（年84万円） | 月6.8万円（年81.6万円） |
| 所得控除 | 全額控除 | 全額控除 |
| 運用益 | なし（元本保証） | 非課税 |
| 元本保証 | あり | なし（運用次第） |
| 途中解約 | 可（20年未満は元本割れ） | 原則60歳まで不可 |
| 受取時の税優遇 | 退職所得控除・公的年金等控除 | 退職所得控除・公的年金等控除 |
| 申込先 | 取扱金融機関（中小機構へ） | 証券会社・銀行 |
| 最低掛金 | 月1,000円 | 月5,000円 |
2つは性質が異なるため、両方を組み合わせるのが最も合理的な節税・老後対策です。
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よくある質問
- 小規模企業共済とiDeCoは同時に加入できますか？
- はい、両方に同時加入できます。どちらも所得控除の対象で、合計すると年最大165.6万円の所得控除を受けられます。フリーランス・個人事業主の方に最もおすすめの節税コンボです。
- 小規模企業共済の申し込み方法は？
- 取扱金融機関（信用金庫・銀行・証券会社など）の窓口で申し込みます。必要書類は「事業の確認書類（開業届のコピーなど）」と「本人確認書類」です。中小機構のWebサイトで取扱金融機関を確認できます。
- iDeCoの口座はどこで開設すればよいですか？
- SBI証券・楽天証券・松井証券などのネット証券がおすすめです。口座開設は無料で、取扱商品数が多く手数料も安いのが特徴です。口座開設の申請後、審査を経て（通常1〜2ヶ月）利用開始できます。
- iDeCoは60歳まで引き出せないと聞きましたが大丈夫ですか？
- 原則60歳まで引き出せないのがiDeCoのデメリットです。そのため、iDeCoは「老後資金・節税用」として位置付け、生活防衛資金（生活費の3〜6ヶ月分）を別に確保した上で始めることをおすすめします。小規模企業共済は任意解約（元本割れリスクあり）が可能なので、流動性の面ではiDeCoより柔軟です。
iDeCoの口座開設は無料。掛金は月5,000円から始められます。
iDeCo口座を無料で開設する （SBI証券・楽天証券など主要ネット証券対応）